Перейти к основному содержанию

Оформление внутригрупповых расходов

Услуги по документальному оформлению расходов на услуги управления и другие услуги, централизовано оказываемые внутри группы компаний

  • Анализ расходов на услуги управления и прочие услуги, централизовано оказываемые внутри группы компаний
  • Оформление экономического обоснования расходов
  • Налоговая экономия:
    • Налог на прибыль - до 20% от расходов по договорам управления (Management Fee)
    • НДС - вычет по расходам на услуги внутри группы компаний
Услуги по документальному оформлению Management fee

Налогообложение расходов по услугам внутри группы компаний

Наиболее часто группы компаний централизуют в материнской компании:

  • Управление
  • Финансовый менеджмент
  • IT администрирование и поддержку
  • Консультирование по производству
  • HR
  • Маркетинг и управление брэндом
  • Обучение

Расходы на переданные функции оформляются договорами на услуги управления между головной и дочерними компаниями. Централизованные расходы могут быть учтены для снижения налога на прибыль при условиях:

  • Экономической обоснованности
  • Документального подтверждения

Учет и оплата расходов без их оформления и обоснования рискован и может быть квалифицирован налоговыми органами как скрытые дивиденды. При таком подходе налоговые обязательства дочерней компании в России могут составить до 50% от стоимости внутригрупповых услуг. Кроме того, в этих случаях компаниям могут угрожать доначисления и штрафы.

Услуги по документальному оформлению внутригрупповых расходов для безопасного налогообложения российской компании

  1. Ревизия расходов по услугам, оказываемым по договору с материнской компанией
  2. Изучение политики и практики группы компаний по распределению расходов на централизованные функции между компаниями группы
  3. Построение системы измерения объема и стоимости оказываемых по договору услуг
  4. Доработка содержания договоров с материнской компанией в части структуры услуг и структуры вознаграждений
  5. Оформление экономического обоснования расходов по переданным функциям с учётом нашего опыта сопровождения налоговых проверок и судебных разбирательств
  6. Подготовка отчетности и сбор подтверждающих документов по каждому виду оказываемых услуг в формате, согласованном с головной компанией
  7. Организация регулярного сбора подтверждающих документов
  8. Подготовка регламента взаимодействия с ФНС с учётом всех процессуальных аспектов
    • Подготовка к проверкам
    • Предоставление документов и информации в рамках налоговых проверок и проверок по ТЦО
  9. Создание «защитных файлов» на случай претензий со стороны налоговых органов

Свяжитесь с нами для получения консультации по учету в налогообложении расходов на внутригрупповые функции.

Связаться с нами

Нажимая "Отправить", вы принимаете нашу политику конфиденциальности