Aloittavan toiminimen eläkemaksut – milloin YEL-vakuutus on pakollinen?
Pikaopas uuden toiminimen YEL-vakuutukseen
YEL-vakuutuksen eli yrittäjän eläkevakuutuksen ottaminen kuuluu niihin asioihin, joita joudut pakostikin pohtimaan toiminimen perustamista suunnitellessasi.
Tässä lyhyessä oppaassa kerromme sinulle olennaisimmat perustiedot YEL-vakuutuksesta ja sen hankkimisesta – aloititpa yrittämisen sitten pää- tai sivutoimisesti.
Milloin toiminimen on pakko ottaa YEL-vakuutus?
Yrittäjän eläkevakuutus on yksityiselle elinkeinonharjoittajalle eli toiminimiyrittäjälle pakollinen, kun seuraavat ehdot täyttyvät:
- olet 18-67-vuotias,
- liiketoimintasi jatkuu yhtäjaksoisesta vähintään neljän kuukauden ajan, ja
- työtulosi arvo on vuodessa vähintään 8 063,57 euroa (2021).
Vaikka olisit palkkatöissä ja tekisit toiminimelläsi töitä vain sivutoimisesti, olet YEL-velvollinen, jos yllä luetellut kriteerit täyttyvät. Poikkeus on maatalouden tulona verotettava yritystoiminta, joka vakuutetaan MyELillä eli maatalousyrittäjien eläkevakuutuksella.
Ehdoissa mainittu YEL-työtulo tarkoittaa sellaista rahasummaa, jonka maksaisit samaan työhön palkatulle ja vastaavan ammattitaidon omaavalle ulkopuoliselle työntekijälle vuoden aikana. Kyse on siis nimenomaan työpanoksesi arvosta, jonka saat itse määritellä – tästä lisää hieman alempana. Toiminimien lisäksi YEL on luonnollisesti pakollinen myös muissa yritysmuodoissa, kun yllä mainitut ehdot täyttyvät
Mihin etuuksiin ja tukiin itse määrittämäsi YEL-työtulo vaikuttaa?
Vaikka vakuutuksen nimi on yrittäjän eläkevakuutus, sillä on vaikutusta myös muuhun sosiaaliturvaan kuin vain eläkkeeseesi.
Määrittämäsi YEL-työtulo vaikuttaa muun muassa
- työkyvyttömyys- ja perhe-eläkkeen suuruuteen,
- vanhempainpäivärahojen määrään sekä
- työttömyysturvaasi.
Jotta voit työttömänä yrittäjänä kerryttää peruspäivärahaa, YEL-työtulosi on oltava vähintään 13 076 euroa. Saman rajan ylittävällä työtulolla voit myös halutessasi liittyä yrittäjien työttömyyskassaan ja saada ansiopäivärahaa. Yrittäjän työssäoloehdosta sekä pää- ja sivutoimisen yrittäjyyden erosta on kerrottu tarkemmin yrittäjän työttömyysturvaa ja -korvauksia käsittelevässä tekstissä. Kyse ei siis ole pelkästään vanhuuseläkkeestäsi, joten oman työtulon arvon määrittämisessä kannattaa olla tarkkana.
Eläkeyhtiö Elo uutisoi taannoin, että kolmannes yrittäjistä määrittelee työtulonsa niin alas, että se ei takaa riittävää turvaa eläkepäivien tai työttömyyden varalle. Näissä tapauksissa yrittäjät maksavat pienempiä YEL-maksuja ja saattavat esimerkiksi sijoittaa säästyneet rahasummat muilla tavoin vanhuutta silmällä pitäen. Omaa tilannetta on syytä pohtia tarkkaan ja ottaa huomioon sekin vaihtoehto, että oma työntekosi katkeaa suunniteltua aikaisemmin esimerkiksi yllättävän sairauden tai työkyvyttömyyden takia.
Voit korjata tekemääsi arviota YEL-työtulosta helposti verkossa, mikäli vakuutuksen hankkimishetkellä arvioit työtulosi liian korkeaksi tai matalaksi.
Mikä on YEL-vakuutuksen hinta uudelle toiminimelle?
Uutena toiminimiyrittäjänä sinulla ei todennäköisesti ole liikaa rahaa käytettäväksi, joten YEL-vakuutuksen hinta on olennainen tieto tulevia kuluja ennakoidessa. YEL-maksun suuruus riippuu määrittämäsi työtulon tasosta. Kun aloitat yritystoiminnan ensimmäistä kertaa, saat maksuista 22% alennusta neljän ensimmäisen vuoden ajalle.
Maksuprosentit ovat täysin samoja riippumatta siitä, mistä työeläkevakuutusyhtiöstä oman vakuutuksesi otat.
Paljonko tämä sitten on euroina? Otetaan esimerkki. Olet aloittava 30-vuotias toiminimi, joka YEL-vakuutusta ottaessaan määrittää työtulonsa arvoksi 20 000 euroa vuodessa. Tässä tapauksessa toiminimen eläkemaksut olisivat 12 kuukauden aikana noin 3761 euroa. YEL-työtulon alarajan eli 8 063,57 euron minimin kohdalla maksettavaa kertyisi 1516 euroa vuodessa.
Arviot ovat suuntaa-antavia. Omaa tilannettasi ja työtulosi vaikutusta sosiaalietuuksien ja tulevan eläkkeesi määrään voit arvioida esimerkiksi Elon YEL-laskurilla.
Miten YEL-vakuutus käytännössä hankitaan ja miten sitä maksetaan?
Toiminimen YEL-vakuutuksen ottaminen onnistuu kätevästi verkossa työeläkeyhtiöiden nettisivujen kautta. Aiemmin mainitun Elon lisäksi muita työeläkevakuutusyhtiöitä Suomessa ovat muun muassa Ilmarinen, Veritas ja Varma.
YELiä voit maksaa pienemmissä erissä joka kuukausi tai halutessasi vaikka vain kerran vuodessa. Eräpäivä on kunkin maksukuukauden 20. päivä. Laskut toimitetaan sinulle joko sähköisesti tai paperilla valintasi mukaan.
Vakuutusmaksut voit myöhemmin vähentää verotuksessasi täysimääräisinä. YEL-maksun vähentämistä koskeviin kysymyksiin vastaa parhaiten oma kirjanpitäjäsi.
Muut toiminimen pakolliset ja vapaaehtoiset vakuutukset
YEL-vakuutus on usein ainoa uudelta toiminimiyrittäjältä vaadittu lakisääteinen vakuutus, mutta tähän on olemassa joitakin toimialakohtaisia poikkeuksia. Lisätietoa muista pakollisista ja vapaaehtoisista yrittäjän vakuutuksista löydät aiemmasta kirjoituksestamme.
YEL-vakuutusasioiden lisäksi myös kirjanpidon järjestäminen kuuluu uuden toiminimen tehtävälistalle. Accountor Go on yksinyrittäjien kanssa yhteistyössä suunniteltu kirjanpitopalvelu, joka sisältää samassa paketissa helppokäyttöisen ohjelmiston sekä ammattikirjanpitäjän tuen. Lue lisää Go-palvelun hyödyistä.
